2020年全国税务师职业资格考试科目、考试大纲、考试教材
稿源: 搜狐教育 编辑:黑龙江省伊春市 时间:2022-05-27 14:12:15

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原标题:2020年全国税务师职业资格考试科目、考试大纲、考试教材

企业、经济发展对高端税务人才的需求日趋旺盛,国家税制改革的持续深入推进,使得税务师考试受到越来越多会计和财税专业人士的青睐,其中不乏很多注册会计师、会计中级职称的考生。不仅如此,很多非财税专业的考生也加入到报考税务师的大军。

2020年度税务师职业资格考试报名窗口即将于5月8日开启,考生们早已蓄势待发。现就《2020年度全国税务师职业资格考试报名公告》对本年度的税务师考试科目、考试大纲及考试教材做出如下解答:

2020年全国税务师职业资格考试科目:

本年度税务师考试仍设五个考试科目,即《税法一》《税法二》《涉税服务实务》《涉税服务相关法律》《财务与会计》。

2020年全国税务师职业资格考试大纲:

《2020年度全国税务师职业资格考试大纲》经人力资源社会保障部、国家税务总局审定,由中国注册税务师协会印发。详情见下:

2020年度《税法一》考试大纲

2020年度《税法二》考试大纲

2020年度《涉税服务相关法律》考试大纲

2020年度《财务与会计》考试大纲

2020年度《涉税服务实务》考试大纲

2020年全国税务师职业资格考试教材:

税务师考试教材由全国税务师职业资格评价与考试专家委员会编写,由中国税务出版社出版,一般在每年6月上旬正式发行。

考生届时可通过税务出版社官网、各地新华书店、京东自营店、当当自营店等正规渠道购买。

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国家税制改革的加剧,让高端税务人才紧缺的矛盾愈发彰显。对于涉税服务从业者而言,尽早考取税务师职业资格证书极为重要。

科学、合理搭配《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》《财务与会计》《涉税服务实务》五个考试科目,成为考生备考之急首要解决的问题。

税务师考试科目备考搭配 建议:

4+1方案

第一年:税法一+税法二+涉税服务实务+财务与会计(涉税服务相关法律)

第二年:涉税服务相关法律(财务与会计)

3+2方案

第一年:税法一+税法二+涉税服务实务

第二年:财务与会计+涉税服务相关法律

此科目备考搭配是本着税务师各科目间的关联性、备考可行性及经验分析给出的建议,考生也可结合自身实际情况(工作经验、免考条件)进行科学、合理的科目备考搭配。

国家税制的持续改革,导致税务师的考试大纲每年都要进行小范围内的修订。2020年度税务师考试大纲修订内容如下:

《税法一》考试大纲修订内容:

1.调整了第一章部分内容,删除与《涉税服务实务》内容重复的部分,如纳税人的权利与义务等;

2.调整和整合了第二章增值税部分内容,如:增值税的减免税,增值税征收率适用范围等;

3.补充疫情期间有关增值税政策的调整等内容。

4.调整和整合了第三章消费税的部分内容,如将已纳消费税扣除的计算单独作为一节介绍,增加了石脑油、燃料油消费税征(免、退)政策等;

5.增加了第五章资源税法的内容,删除代扣代缴资源税的规定;

6.调整了第七章土地增值税的部分内容,对土地增值税的计税依据和应纳税额计算等内容进行了整合和调整。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2020年3月31日。

《税法二》考试大纲修订内容:

1.企业所得税根据近一年及疫情期间的新规定进行了修改;

2.个人所得税的结构作部分小调整,补充了近一年及疫情期间的新规定;

3.其他小税种根据新规定也作部分补充修订。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2020年3月31日。

《涉税服务相关法律》考试大纲修订内容:

鉴于原定 2020 年 3 月召开的全国人大十三届三次会议的推迟召开,会议将提请审议的《民法典(草案)》延期,民商事法律法规考试内容以颁布后法律为准。

2020 年考试大纲与 2019 年的考试大纲在体系和基本结构上没有重大变化。各篇的内容有些修订。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、司法解释、规章和规范性文件的截止日期为 2020年3月31日。

《财务与会计》考试大纲修订内容:

在 2019 年度考试大纲的基础上,结合财政部近年来颁布的《管理会计基本指引》、《管理会计应用指南》和修订的《企业会计具体准则》、《企业会计准则解释》及财政部会计准则委员会发布的 1-67 实务问答等规定,对部分内容进行了修订、补充和调整。

1.删除了第四章中“企业筹资的动机及筹资管理的内容”等理论性内容;

2.删除了第五章中“固定资产投资决策的特殊应用”及“固定资产投资决策方法的综合运用”等内容;

3.对第七章中涉及的部分财务指标进行了增删及调整;

4.删除了第十二章中的“套期会计”和“长期应收款和长期待摊费用的核算”等内容;

5.结合“非货币性资产交换”、“债务重组”等具体会计准则的修订, 对相关内容进行了调整;

6.根据《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6 号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会〔2019〕16 号)的规定,对财务报表相关内容进行了修订。

本科目考试适用的已颁布会计、法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为 2020年3月31日。

《涉税服务实务》考试大纲修订内容:

本科目属于综合运用性学科,注重培养应试者运用专业知识解决实际问题的能力,以及处理各项实际业务的操作水平。在掌握《税法(I)》和《税法(II)》的基础上,要求应试者了解税务师行业的基本制度和规则,熟悉各项涉税服务业务的具体操作程序和操作规范,能够掌握税务师行业执业的基本知识和技能。本年度大纲修订根据相关政策变化对部分章节内容进行了补充和调整。

本科目考试适用的已颁布法律、法规、规章和规范性文件的截止日期为2020年3月31日。

税务师备考,官方教材为主,教辅资料为辅

五个科目的税务师官方教材着实很厚,对于备考时间不充裕的考生而言是一种折磨。很多考生选择税务师培训机构提供的精华版讲义、精讲教辅。

这是一种错误的认知。

税务师官方教材作为知识点的汇总呈现,非常重要。机构提供的精华版讲义也是从教材中提炼得来。但考试中试题往往更喜欢考察教材中那些边边角角的知识点。

建议考生备考税务师,以官方教材为主,结合适合自己的教辅资料,查缺补漏。

文 | 于适

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